KDV tevkifatı: tevkifatlı faturayı doğru girmek
KDV tevkifatı, bazı mal ve hizmet alımlarında faturadaki KDV'nin bir kısmını satıcıya değil, alıcı olarak sizin doğrudan vergi dairesine ödemenizdir. restoorun'da tevkif edilen KDV'yi gider/fatura formundaki tevkifat tutarı alanına girersiniz; doğru girilmezse hem ödeyeceğiniz tutar hem KDV beyanınız yanlış çıkar.
Tevkifat nasıl çalışır?
Tevkifatlı bir faturada KDV ikiye ayrılır: bir kısmını satıcıya (fatura tutarıyla birlikte), kalan tevkif edilen kısmı ise sorumlu sıfatıyla siz vergi dairesine, takip eden ayın 2 No'lu KDV Beyannamesi ile (ayın 25'ine kadar) ödersiniz. Önemli kural: tevkif edilen KDV'yi normal indirilecek KDV'nizle mahsup edemezsiniz; ayrı beyan edilir.
restoorun'da tevkifatlı fatura girme
Gider/fatura formunda bir tevkifat tutarı alanı vardır. Burada şu mantık geçerlidir:
- Ödenecek (net) — satıcıya fiilen ödeyeceğiniz tutar.
- Brüt — ödenecek + tevkifat (faturanın gerçek toplamı).
Yapay zekâ ile fatura okuduğunuzda restoorun tevkifatı çoğu zaman otomatik yakalar ve alanı doldurur; yine de kontrol edin.
10.000 TL + %20 KDV (2.000 TL) bir hizmet aldınız ve KDV'nin yarısı tevkifata tabi. Satıcıya 11.000 TL ödersiniz (10.000 + indirilen 1.000 KDV), tevkif edilen 1.000 TL KDV'yi 2 No'lu beyanname ile vergi dairesine ödersiniz. restoorun'da "ödenecek" 11.000, "tevkifat" 1.000 olarak görünür.
Vergi raporuna etkisi
Vergi (KDV) Raporu, indirilecek KDV ile tevkif edilen KDV'yi ayrı ayrı gösterir; muhasebeci paketine de bu ayrımla yansır. Böylece 1 No'lu ve 2 No'lu beyannamelerinizi doğru veriyle hazırlarsınız.
Vergi Raporu ekranındaki "Tevkifat Detayı — 2 No.lu Beyanname" kartı, o dönemde tevkifatlı işlediğiniz her alış faturasını tek tek listeler: tedarikçi, fatura tarihi ve numarası, tevkifat oranı ve o faturanın matrah/KDV/tevkif edilen tutarı. Kayıt, ödeme tarihine değil faturanın tarihinin girdiği döneme göre burada görünür.
Orandaki "N/10" gösterimi tevkifat kesirini yazar (ör. yemek servisinde çoğunlukla 5/10 — KDV'nin yarısı); pay, tevkif edilen tutarın faturadaki KDV'ye bölünmesiyle otomatik hesaplanır. Kartın altındaki toplam, o dönem için 2 No'lu Beyanname'de beyan edeceğiniz tevkifat tutarıdır.
Tevkifat oranları mal/hizmet türüne göre değişir ve mevzuat güncellenebilir. Bir faturanın tevkifata tabi olup olmadığından veya oranından emin değilseniz, girişten önce muhasebecinize danışın — yanlış oran KDV beyanınızı bozar.
İlgili
- İndirilecek KDV'niz hesaplanandan fazla çıkarsa oluşan devreden KDV, tevkifattan apayrı bir konudur — bkz. Devreden KDV nedir, nasıl okunur?.
- Tevkifat KDV'yle ilgilidir; stopaj (muhtasar) ise gelir vergisiyle ilgilidir — ikisi FARKLI vergilerdir. Stopaj için bkz. Stopaj / Muhtasar Kontrol nedir?.
Bu makale yardımcı oldu mu?
Hâlâ takıldın mı?
İnsana ihtiyacın varsa kanal ikiye ayrılıyor — hangisini istersen.